W świecie handlu międzynarodowego niezbędne jest zrozumienie kluczowych instrumentów finansowych, takich jak akredytywa i gwarancja. Te dwa terminy często są mylone, dlatego warto wytłumaczyć różnice pomiędzy nimi. Czym różni się akredytywa od gwarancji? Dowiesz się tego z dalszej części naszego artykułu. Zachęcamy do lektury.
Akredytywa – czym jest?
Akredytywa to pisemne zobowiązanie banku do zapłaty określonej sumy na rzecz beneficjenta, pod warunkiem spełnienia przez niego określonych warunków. Jest to powszechnie stosowany instrument finansowy w handlu międzynarodowym, który ma na celu zabezpieczenie interesów obu stron transakcji. Akredytywa w transporcie zapewnia eksporterowi pewność otrzymania płatności za dostarczone towary lub usługi, podczas gdy importer ma gwarancję, że płatność zostanie dokonana tylko po spełnieniu określonych warunków.
Co to jest gwarancja?
Gwarancja to pisemne zobowiązanie banku lub innego podmiotu finansowego do zapłaty określonej sumy na rzecz beneficjenta, w przypadku niewykonania przez zleceniodawcę określonych zobowiązań wynikających z umowy. W przeciwieństwie do akredytywy gwarancja nie jest związana z konkretnymi warunkami, które muszą być spełnione przez beneficjenta. To instrument finansowy wyróżniający się większą elastycznością.
Różnice między akredytywą a gwarancją
- Warunkowość płatności – w przypadku akredytywy płatność jest dokonywana tylko po spełnieniu określonych warunków przez beneficjenta. Jeśli chodzi o gwarancję, płatność jest dokonywana w przypadku niewykonania przez zleceniodawcę określonych zobowiązań wynikających z umowy, niezależnie od spełnienia przez beneficjenta jakichkolwiek warunków.
- Zakres zastosowania – akredytywa jest stosowana głównie w handlu międzynarodowym, jako sposób na zabezpieczenie płatności za towary lub usługi. Gwarancja ma szersze zastosowanie i może być wykorzystywana zarówno w handlu międzynarodowym, jak i krajowym, a także w innych sytuacjach, takich jak gwarancje wykonania umów, gwarancje zwrotu zadatku czy gwarancje płatności.
- Ryzyko dla stron transakcji – w przypadku akredytywy ryzyko jest rozłożone równomiernie między eksporterem a importerem, ponieważ obie strony mają pewność co do realizacji umowy oraz otrzymania płatności. W przypadku gwarancji ryzyko jest przesunięte na stronę beneficjenta, który musi udowodnić niewykonanie zobowiązań przez zleceniodawcę, aby otrzymać płatność.
